为更方便广大师生办理各项财务业务，现就部分财务事项明确如下：
一、开票
1.根据国家税务总局2017年第16号公告，自2017年7月1日起，所有开具学校增值税发票的校内单位和个人需提供对方单位“开票代码”或“纳税人识别号/统一社会信用代码”，否则将无法开具。
2.各职能部门代收的培训费、代收费等，应按备案内容及标准收费、开票。开具票据后，不得涂改、挖补，如发生退款或票据填写错误，原开票单据应全部收回，依次粘贴在票据本中，完整保存各联次备查，并加盖“作废”标记，不得擅自销毁。
3.除科研经费，凡订立收款合同或协议约定多次收款的，应填写“南航收入分批收款审批表”，同时登记收款台账（表样见财务处网站下载专区），在每次款项入账时均须提供。
二、报销
1.根据国家税务总局2017年第16号公告，自2017年7月1日起，因公取得增值税普通发票或专用发票时，必须主动向销售方提供学校“开票代码”（4BQ5AN）或“纳税人识别号/统一社会信用代码”（12100000466006826U）,凡发票上有“购买方纳税人识别号”栏目而未填写学校纳税人识别号的，按规定不得报销。
2.副处级及以上领导出差，既可以填写“公务出差审批单”，按规定审批权限审批，也可以打印学校办公自动化系统中的出差申请审批单。
3.学生实习差旅费，报销时在“网上报账系统”中“日常报销”模块的“实习差旅费”选项填写预约报销单；带队实习教师按差旅费规定报销，在“国内差旅报销”模块填写。
4.科研项目部分支出审批表：
购置1万元（含）以上材料或交付对方使用的仪器设备、软件等，办理“南京航空航天大学科研项目零星采购合同审批表”，同时，交付对方使用的仪器设备、软件等，须经科技部门审批，报销时在“网上报账系统”中“日常报销”模块选择“科研材料”选项。
外协或外拨经费1万元（含）以上办理“南京航空航天大学科研项目协作配套合同审批表”。外拨经费应先借款，凭分研单位发票或银行到款凭证复印件冲账报销（复印件须加盖对方单位财务章）。
购置仪器设备、软件等形成学校固定（无形）资产的，办理“南京航空航天大学物资设备购置审批表”。
5.公务消费已使用公务卡，但在还款期暂无法报销的，可直接编制公务卡还款记录，在“网上报账系统”中“借款”模块中预约借款业务，支付方式选择“公务卡”，还款至公务卡，报销时不再编制公务卡还款记录，直接预约冲账。
此外，除了公务卡结算，国家规定起点在1000元以上付款，继续使用网银对公、转账支票等转账方式结算付款。
6.汇往国（境）外的版面费、会议注册费，一般应从学校对公账户直接汇出，如因对方要求等原因需由个人汇款的，报销时须同时提供银行付款明细。
特此通知。
财务处 2017年6月21日
